Os juros são tributados como rendimento ordinário ou ganhos de capital?
A maior parte da receita de juros é tributável como renda ordináriaem sua declaração de imposto de renda federal e, portanto, está sujeito às alíquotas normais de imposto de renda.
A coisa mais importante a entender é queos ganhos de capital realizados a longo prazo estão sujeitos a uma taxa de imposto substancialmente mais baixa do que o rendimento normal. Isso significa que os investidores têm um grande incentivo para manter ativos valorizados por pelo menos um ano e um dia, qualificando-os como de longo prazo e à taxa preferencial.
A receita de juros é consideradarendimento não ganho.
A taxa que você pagará sobre os juros dos títulos éa mesma taxa que você paga sobre sua renda normal, como salários ou rendimentos do trabalho independente. Se, por exemplo, você estiver na faixa de imposto de 37%, pagará uma alíquota de imposto de renda federal de 37% sobre os juros de seus títulos.
Todos os rendimentos de juros são tributáveis, a menos que sejam especificamente excluídos. receita de juros isenta de impostos – receita de juros que não está sujeita a imposto de renda.
- Investir em uma conta com imposto diferido, como uma conta de aposentadoria individual tradicional ou 401 (k).
- Guardar dinheiro em uma conta isenta de impostos, como Roth 401 (k) ou Roth IRA.
Os ganhos de capital de longo prazo não podem empurrá-lo para uma faixa de impostos mais alta, mas os ganhos de capital de curto prazo podem. Compreender como funcionam os ganhos de capital pode ajudá-lo a evitar consequências fiscais indesejadas. Se você estiver observando um crescimento significativo em seus investimentos, consulte um consultor financeiro.
Principais conclusões. A renda normal équalquer rendimento tributável a taxas marginais. Exemplos de renda ordinária incluem salários, gorjetas, bônus, comissões, aluguéis, royalties, ganhos de capital de curto prazo, dividendos não qualificados e receitas de juros.
Um ano em que as perdas realizadas superam os ganhos nunca é divertido, mas você compensará um pouco da dor na hora do imposto.Até US$ 3.000 em perdas líquidas podem ser usados para compensar sua renda ordinária (incluindo renda de dividendos ou juros). Observe que você também pode “transportar” perdas para exercícios fiscais futuros.
Quando as letras do Tesouro de curto prazo vencem, a receita de juros é erroneamente mostrada como ganhos de capital nos relatórios fiscais.Os juros são tributáveis no Fed, isentos de impostos na maioria dos estados. As letras do Tesouro são cupom zero de curto prazo compradas com desconto e pagas com valor nominal no vencimento.
A receita de juros é considerada receita auferida para a Previdência Social?
Os pagamentos de pensões, anuidades e os juros ou dividendos das suas poupanças e investimentos sãonão rendimentos para fins de Segurança Social. Você pode precisar pagar imposto de renda, mas não paga impostos da Previdência Social.
Os bancos devem reportar depósitos em dinheiro totalizandomais de US$ 10.000. Os proprietários de empresas também são responsáveis por relatar grandes pagamentos em dinheiro de mais de US$ 10.000 ao IRS.
No entanto, os rendimentos obtidos com títulos do Tesouro não estão sujeitos a impostos estaduais ou impostos locais sobre a renda. Os títulos do Tesouro são tributados como ganhos de capital? Normalmente não. No entanto, se você comprar uma letra do Tesouro no mercado secundário e depois obter lucro, poderá ser responsável por ganhos de capital, dependendo do preço exato de compra.
Os juros de contas de poupança e certificados de depósito de alto rendimento criam “renda ordinária” todos os anos, sujeitos a impostos de renda federais e estaduais.Os fundos tributáveis do mercado monetário e os títulos do Tesouro também geram rendimento ordinário. Mas os ganhos com títulos do Tesouro não gerarão impostos estaduais ou locais.
A taxa de imposto cobrada dependerá de quanto tempo você manteve o título.Se você o mantiver por menos de um ano, será cobrada sua taxa normal de imposto de renda. Títulos mantidos por mais de um ano estarão sujeitos a taxas de ganhos de capital de longo prazo potencialmente mais baixas.
Geralmente, tanto os juros quanto os dividendos ganhos em contas de poupança são considerados rendimentos tributáveis, de acordo com o IRS, o que significa que você está sujeito a impostos sobre os rendimentos a cada ano.
Se, por exemplo, a receita de juros for uma importante fonte de recursos para a empresa, então ela se enquadra em “Lucro operacional.” Se não for uma fonte primária de receitas, é classificado como “Rendimentos de Investimentos” ou “Outros Rendimentos”.
A receita de juros pode ser relatada emFormulário 1040, Declaração de Imposto de Renda de Pessoa Física dos EUA, Formulário 1040-SR, Declaração de Imposto de Renda dos EUA para Idosos ou Formulário 1040-NR, Declaração de Imposto de Renda de Estrangeiro Não Residente dos EUA.
Se o seu rendimento de juros tributável for superior a US$ 1.500, certifique-se deinclua essa receita no Anexo B (Formulário 1040), Juros e Dividendos Ordinários e anexe-a ao seu retorno.
Se você receber um Formulário 1099-INT e não informar os juros em sua declaração de imposto de renda,o IRS provavelmente enviará a você um aviso CP2000, Renda Subnotificada. Este aviso do IRS proporá impostos, multas e juros adicionais sobre seus pagamentos de juros e qualquer outra receita não declarada.
Os ganhos de capital afetam a tributação da Segurança Social?
É importante observar que, embora os ganhos de capital possam aumentar a renda bruta ajustada (AGI),eles não estão sujeitos a impostos da Segurança Social. No entanto, um AGI mais elevado proveniente de ganhos de capital pode potencialmente levar a que uma parcela mais elevada dos benefícios da Segurança Social seja tributável.
Mas,ganhos de capital aumentarão sua renda bruta ajustada(AGI), e isso pode fazer com que você perca a elegibilidade para contribuir para um IRA ou Roth IRA, e você pode ser eliminado de deduções detalhadas e de alguns créditos fiscais.
Os ganhos de capital de longo prazo não podem empurrá-lo para uma faixa de impostos mais alta, mas os ganhos de capital de curto prazo podem. Compreender como funcionam os ganhos de capital pode ajudá-lo a evitar consequências fiscais indesejadas. Se você estiver observando um crescimento significativo em seus investimentos, consulte um consultor financeiro.
A renda normal é qualquer dinheiro ganho ou recebido por meio de emprego ou atividades comerciais. Ele é tributado com base nas taxas de imposto definidas pelo IRS. Algumas das formas mais comuns de renda ordinária incluemsalários por hora, salários anuais, bônus, comissões, gorjetas e royalties.
Os ganhos de capital e outros rendimentos de investimentos diferem com base na fonte do lucro. Os ganhos de capital são os retornos obtidos quando um investimento é vendido por um valor superior ao seu preço de compra.A receita de investimento é o lucro proveniente de pagamentos de juros, dividendos, ganhos de capital e quaisquer outros lucros obtidos por meio de um veículo de investimento.
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