Encontrar ativos ocultos raramente requer
um avião particular para os Caymans.
A maior parte do dinheiro está escondida mais perto de casa.
As pessoas escondem dinheiro e renda para fugir dos credores, desviar de julgamentos, evitar impostos e ocultar atividades criminosas.Esconder ativos pode ser realizado de todos os tipos, variando de métodos mais simples - como acumular dinheiro em casa - a esquemas globais complexos envolvendo conchas corporativas, bancos offshore e contadores certificados.
Essas são as maneiras mais comuns de esconder ativos:
Entidades de propósito especial e empresas de concha
Família, amigos e associados
Confiança
Imobiliária
Reservas de caixa
Criptomoeda e ativos digitais
Contas estrangeiras e offshore
Fundos de private equity e hedge
Aplicativos de pagamento (Zelle, Venmo, CashApp)
Caixas de depósito seguro
Carros, aviões e iates
Contas de custódia para filhos menores
Adiando compensação, comissões ou bônus
Atrasando contas a receber e faturas comerciais
Pagamento em excesso de imposto intencional
Cartões de débito pré -pago
Moedas de ouro, barras de ouro e metais preciosos
Belas artes e antiguidades
Jóias e diamantes
Bens de luxo e grife
Estar ciente dos métodos mais comuns de ocultação de ativos pode ajudar os credores e os requerentes legais a se tornarem mais eficazes na cobrança de dívidas e na aplicação de julgamentos.Ao liderar uma investigação de ativos, é importante procurar todos os ativos de propriedade benéfica do assunto, mesmo que esses ativos não sejam formalmente registrados sob o nome do devedor.
Abaixo está uma discussão dos lugares e métodos mais comuns para ocultar ativos - e como eles podem ser descobertos através de pesquisas diligentes.
Entidades comerciais e empresas de concha
Entidades de finalidade especial e conchas corporativas podem ser facilmente estabelecidas para manter ativos e contas.As vantagens aprimoradas de privacidade e impostos podem ser encontradas formando empresas em estados favoráveis aos negócios como Delaware, Nevada, Novo México e Wyoming, onde é possível criar e controlar uma empresa de responsabilidade limitada sem divulgar o nome do proprietário em registros públicos ou registros corporativos.Os interesses de investimento também podem ser disfarçados em empresas de acordo com parcerias silenciosas e acordos fora de livro.
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O salário, os salários e os investimentos do sujeito são suficientes para apoiar seu estilo de vida?Ou suas despesas pessoais parecem superar consistentemente seus ativos líquidos e extensão da dívida do consumidor?Se o padrão comportamental deles não corresponder ao seu perfil financeiro, pode haver fontes alternativas de ganhos e renda.Uma busca mais intensiva por interesses comerciais não revelados pode ser merecida, mesmo que o nome do sujeito não apareça nos registros corporativos como proprietário, oficial ou diretor de qualquer empresa.
Família e amigos
Transferir ativos para um parente ou associado é uma estratégia comum para ocultar os fundos.Isso pode envolver a colocação de fundos em suas mãos para a segurança temporária com a expectativa de pagamento total posteriormente.Também pode implicar o pegal de suas contas bancárias e usar livremente seus cartões de débito, cheques e saques em dinheiro.Ativos não líquidos, como veículos de luxo, também podem ser recentemente intitulados ou transferidos para um membro da família sem nenhuma mudança de posse.
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Se as contas e a hipoteca da residência do sujeito estiverem registradas sob o nome de seu filho, filha ou cônjuge, esse é provavelmente o nome em suas contas bancárias.
Comparar despesas com fontes conhecidas de fundos é um método de provar circunstancialmente a existência de ativos ocultos ou renda não revelada.Outra maneira de abordar o assunto é identificar todos os ativos adquiridos nos últimos dois ou mais anos, para determinar se seu valor total excede a receita relatada pelo sujeito para esse período.
Confiança
As relações de confiança de proteção de ativos são dispositivos legais para a preservação da riqueza, que podem ser usados para manter dinheiro dentro de uma família enquanto o colocam além do alcance dos credores.As relações de confiança são criadas e governadas pelos termos de seus acordos de confiança, que são documentos jurídicos privados que não precisam ser registrados com nenhum órgão público.A não-transparência das relações de confiança os torna instrumentos ideais para ocultar ativos.
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Existem muitos tipos especializados de relações de confiança-transbordamento de relações de confiança, fundos de confiança, relações de confiança, etc.-mas uma consideração importante para os credores é se a confiança de um devedor é revogável ou irrevogável.
Uma confiança irrevogável remove os ativos da propriedade legal da pessoa que forma o Trust (de várias formas conhecidas como seu trustor, colono, concedente ou doador), colocando esses ativos sob o controle de um gerente (administrador), que os administra em nome de um designadoparte (beneficiário).As relações de confiança irrevogáveis não podem ser alteradas ou rescindidas sem o consentimento ou ordem judicial do beneficiário.Eles geralmente têm seus próprios números de identificação tributária e são considerados legalmente distintos e independentes de seu financiador original.Os ativos do Trust são geralmente protegidos da apreensão direta por credores que buscam liquidar dívidas do Trustor.No entanto, distribuições e desembolsos dos fundos de confiança representam renda que pode ser decorada para satisfazer as dívidas dos beneficiários do Trust.
Uma confiança revogável pode ser formada, financiada e controlada por seu beneficiário.Os ativos de confiança revogáveis permanecem parte do patrimônio pessoal do Trustor e, portanto, são suscetíveis a serem apreendidos pelos credores para pagar as dívidas dessa pessoa.
Criptomoeda
Moedas virtuais como o Bitcoin foram popularizadas pela primeira vez há uma década por atores ilícitos em mercados negros on -line e anéis de lavagem de dinheiro, devido à sua privacidade percebida e à velocidade e facilidade em que os fundos poderiam ser movidos pelas fronteiras sem depender de bancos.A criptomoeda acabou explodindo no mainstream para se tornar um mercado de US $ 3 trilhões em seu pico em 2021, antes de sofrer uma série de contratempos, falências e condenações de fraude de alto perfil.Mais de 20 % dos adultos dos EUA-predominantemente de renda de alta renda-possuíam, venderam ou trocaram ou negociaram tokens digitais, de acordo com estimativas publicadas.Hoje, não é incomum encontrar suspeitas e alegações de ativos virtuais não divulgados em todos os tipos de disputas financeiras, incluindo o processo de divórcio contestado.
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As criptomoedas populares como o Bitcoin ganharam uma falsa reputação de serem totalmente anônimas, levando muitos a assumirem erroneamente que os devedores que convertem seus dólares em ativos digitais conseguiram mover seus ativos pessoais além do domínio dos tribunais e credores.
A criptomoeda é semi-anônima ou pseudônima: certos detalhes transacionais são visíveis publicamente em blockchains de código aberto, mas a identidade das contrapartes é expressa apenas as seqüências alfanuméricas longas conhecidas como 'endereços'.Em inteligência acionável para um processo ou julgamento - requer recursos especializados para investigações forenses de criptomoeda, além de intimações e ferramentas tradicionais de descoberta legal.A viabilidade da recuperação financeira geralmente depende da sofisticação técnica das partes envolvidas, da extensão de suas atividades de lavagem e das jurisdições estrangeiras em que estão operando.
Imobiliária
Os investimentos imobiliários podem ser estruturados usando empresas, fundos e associados próximos para permitir que o verdadeiro proprietário benéfico desfrute de todos os benefícios financeiros e práticos de possuir uma propriedade, sem divulgar publicamente seus interesses.
Isso geralmente é realizado usando uma entidade de finalidade especial ou entidade de finalidade única (SPE) - também conhecida como veículo de finalidade especial (SPV) - uma entidade legal formada para adquirir, financiar e manter um investimento específico.Além de seu potencial para ocultar a propriedade direta, SPEs e SPVs têm um benefício adicional de isolar os passivos associados a esses investimentos, mitigando os riscos legais e financeiros do proprietário.
As SPEs são geralmente formadas como uma empresa de responsabilidade limitada (LLC) ou parceria limitada (LP).Vários estados não exigem divulgação pública dos proprietários benéficos finais de tais entidades, exigindo que apenas os nomes de seus gerentes ou parceiros gerais sejam listados em registros corporativos.
Uma compra em dinheiro - que se refere a qualquer propriedade comprada sem financiamento - pode ser particularmente vantajosa para investimentos anônimos.Quando o comprador não requer hipoteca, não há due diligence conduzida por um banco ou credor para fins de subscrição.Isso significa relativamente poucas, se houver, serão levantadas perguntas sobre a fonte de fundos.Nos mercados competitivos, não é incomum que as propriedades sejam compradas sem serem vistas, o que significa que os corretores nunca podem ter conhecido pessoalmente o comprador para uma transação de longa distância.
As preocupações regulatórias sobre a lavagem de dinheiro no mercado imobiliário levaram pedidos de novas regras da Rede de Execução de Crimes Financeiros (FINCEN), o que exigiria que as empresas de título divulgassem as verdadeiras identidades de indivíduos que usam relações de confiança e conchas corporativas para comprar propriedades.
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Embora o mercado imobiliário esteja estruturado para acomodar a privacidade e os caprichos de investidores bem financiados, há muitas áreas suscetíveis a "vazamentos" das informações de propriedade, mesmo que os proprietários tenham cuidado ao excluir seus nomes pessoais dos documentos de título e transferência.
Fontes em potencial incluem contas de serviços públicos, recebimentos de impostos, recursos fiscais, licenças de construção, registros de hipotecas, acordos de cooperação, associações de proprietários de imóveis, declarações de financiamento garantidas, litígios e penhor.Uma pesquisa diligente de ativos pode desenvolver muitos detalhes relevantes que não estão listados na escritura de vendas.
Contas estrangeiras e offshore
Apesar da mística de lavagem de dinheiro, as contas bancárias offshore podem ser facilmente abertas e mantidas on -line.Com o aumento do acesso ao banco eletrônico global e à transferência internacional de fundos eletrônicos (EFT), os acumuladores offshore raramente precisam viajar mais longe do que o navegador de desktop mais próximo para mover fundos com eficiência através das fronteiras.
Os provedores de serviços de baixo custo em economias de repassem como Hong Kong, Bermuda e as Ilhas Virgens Britânicas oferecem formação barata de empresas de concha, encaminhamento de correio e serviços relacionados que podem ser usados para criar e manter entidades offshore.Entidades de uso especial que controlam contas offshore são veículos em potencial para ocultar ativos de credores e autoridades fiscais.Em certas jurisdições, os serviços de candidatos 'alugam' o nome de cidadãos locais a serem listados em registros corporativos como diretores da empresa, no lugar dos investidores estrangeiros que realmente controlam e possuem as entidades.
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Uma busca por contas offshore e participações estrangeiras pode ser justificada em investigações de ativos de famílias de alta rede, investidores financeiramente sofisticados e empresas multinacionais.No entanto, a maior parte do dinheiro está escondida mais perto de casa, principalmente nos EUA, onde certos estados fornecem aos empresários proteções legais significativas para anonimato e privacidade financeira.
Recomenda -se procurar inicialmente ativos no país onde o devedor reside, principalmente se esse for o mesmo país em que a reivindicação do credor se originou e/ou julgamento.Durante a pesquisa inicial, deve ser considerada cuidadosa a quaisquer leads apontando para ativos em potencial em jurisdições estrangeiras específicas.Esses leads podem incluir registros bancários intimados, mostrando transferências de/de bancos estrangeiros ou propriedades domésticas de propriedade de uma entidade offshore, etc. Quando a fase inicial da investigação estiver concluída, a pesquisa global de ativos pode ser expandida para buscar ativos no exterior.Essa abordagem ajuda a controlar os custos desde o início, com uma estratégia mais eficiente e orientada a evidências-que é preferível tentar uma investigação "mundial" excessivamente ampla sem um roteiro claro de países relevantes.
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